בלוג

המרוץ לבניית הפנסיה לעצמאים בישראל הוזנק ב1.1.2017. אם לא הגעת לקו הזינוק בזמן, ועוד לא התחלת להפריש לפנסיה, אין זה אומר שלא ניתן להתחיל לרוץ, ולהפריש לפנסיה החל מהיום.

רבים מבעלי העסקים לא מבצעים הפקדות לפנסיה ובכך אינם מבטיחים את עתידם ואף מפספסים הזדמנות לחיסכון במס של עד כ-15,000 ש"ח.

בקרב העצמאים ישנן שתי סיבות נפוצות לא לחסוך לפנסיה. את שתיהן ניתן להפריכן בקלות:

• "כי אין לי כרגע כסף" –על כך נענה כי הפקדות שתעשו היום מוכרות לכם כהוצאה מוכרת למס הכנסה, אז מדוע לא להעביר את הכסף הזה לפנסיה שלכם במקום למס הכנסה.
• "כי אין לי מידע על כמה להפקיד ואיך" – גובה ההפקדה צריך להתאים לעסק כך שלא יווצר "מחנק תזרימי" כל חודש, ומצד שני שייצבר לבעל העסק סכום מספיק גבוה לחיות בכבוד בפנסיה. ואיך מפקידים? נעזרים ברו"ח וביועץ פנסיוני או לחילופין, משתמשים באחד ממחשבוני הפנסיה הקיימים ברשת.

ומה אומר החוק?

עד שנת 2016, החובה להפקדה לפנסיה חלה רק על שכירים. החל משנת 2017, מחויב כל עצמאי, הכפוף לחוק, להפריש למוצר חיסכון פנסיוני, כלומר קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל, סכום הנקבע לפי רמת הכנסתו החייבת במס. מי שלא יפקיד, צפוי לקנס בגובה 500 ש"ח.

מי נמצא בתחולת החוק? כל עצמאי מגיל 21 ועד 60, שפעיל כעצמאי למעלה מחצי שנה.

מי שהיה בן 55 ב-1.1.2017, פטור מחובת ההפקדה לפי החוק.

סכום ההפקדה לפנסיה מחושב כך:

• עד מחצית השכר הממוצע במשק, שהוא 4,836.5 ש"ח, לשנת 2017, יש להפקיד 4.45% מההכנסה החייבת, שהיא ההכנסה בניכוי ההוצאות המוכרות בעסק.
• עבור ההכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק, שהוא 9,673 ש"ח לשנת 2017, יש להפקיד 12.55% מההכנסה החייבת, שהיא הרווח של העסק.
• כל שקל נוסף של הכנסה חייבת מעל השכר הממוצע במשק אינו מחייב הפקדה לפי החוק.

דוגמה מספרית להמחשה:

להכנסה חייבת של 6,000 ₪ לחודש, יש להפקיד 361 ש"ח לחודש, המחושב כך:

4,836.5*4.45% + (6,000-4,836.5)*12.55% = 361

וכאן המקום לשאול איך ניתן לדעת מראש מהו סכום ההפקדה הנדרש, והרי מרבית העצמאים אינם יודעים לחזות מראש את סכומי ההכנסות וההוצאות שלהם ברמה שנתית. התשובה היא שיש להתחיל עם הפקדות מינימליות, בהתאם להערכת ההכנסה החייבת, ובמידת הצורך להשלים את ההפקדות בסוף השנה.

ואם תשאלו מדוע כן כדאי לעצמאי להפקיד לפנסיה? האם יש לכך תועלות נוספות מלבד עמידה בדרישות החוק כדי לא לקבל קנס?

התשובה היא, בהחלט כן. כי מעבר לכך שנוכל להצמיח שערות לבנות בכבוד, היום נוכל לחסוך במס. כיצד? מס הכנסה קבע כי הפקדות עד סכום מסוים, יזכו אותנו בהטבות מס, שיכולות להסתכם בחיסכון של אלפי שקלים:

בשלב ההפקדה לפנסיה, המפקיד יהיה זכאי לניכוי מס ולזיכוי מס, עד גובה של 16.5% מההכנסה החייבת של המפקיד:

ניכוי מס – הפקדה של עד 11% מההכנסה החייבת ולא יותר מ-11,352 ש"ח בשנה, נכון   ל-2017, תזכה את העצמאי בניכוי מס. כלומר ההפקדה עד תקרה זו, תיחשב לעצמאי כהוצאה מוכרת בדוח המס שלו, שתפחית את חבות המס שלו.

זיכוי מס – הפקדה של עד 5.5% מההכנסה החייבת מזכה את העצמאי בזיכוי, שהוא למעשה החזר מס בשיעור של 35%.

ובשלב משיכת הכספים, ההפקדות לקרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים, פטורות ממס רווח הון בעת משיכתם בגיל פרישה.

עד כאן, החובה החוקית להפקדה לפנסיה והתקרות להטבות המס בגין ההפקדה. אולם, כל עצמאי, ראוי שישקול הפקדות בסכומים גבוהים יותר מהמפורט בחוק, כדי לאפשר לעצמו לחיות ברווחה ובכבוד בשלב הפנסיה. כאן עולה השאלה, איך לקבוע את סכום ההפקדה המתאים לעסק שלי?

1. התאמת גובה ההפקדות לגובה הרווחים בעסק – על אף החשיבות הגבוהה בדאגה לפנסיה, לא מומלץ לאף עצמאי להתחייב להפקדה חודשית גבוהה מידי שיהיה קשה לעמוד בה בטווח הארוך. גובה ההפקדה צריך להתאים להכנסות העסק כדי שבעל העסק לא "ייחנק" תזרימית.
2. גמישות בגובה ההפקדות – עסקים בכלל ועסקים בשלבי הקמה בפרט, מתאפיינים באי יציבות ברמת ההכנסות, שעם הזמן ובניהול נכון, יכולה להתייצב ולעלות. לכן, מומלץ לקבוע ביומן מועד שיחול כחצי שנה קדימה מתחילת ההפקדות, לבחינה מחודשת של ההפקדה החודשית. זאת, מתוך שאיפה שבחצי שנה רמת ההכנסות תעלה ואז גם ניתן יהיה להגדיל את ההפקדה לפנסיה.
3. עיתוי ההפקדות – עסקים רבים לא מגיעים לרמת הכנסה שמביאה לחבות במס, ולכן, הטבות המס הנלוות להפקדות לפנסיה, לא קוסמות להם ולא מדרבנות אותם להתחיל להפקיד. ואולם, מדוע כן כדאי להם למהר ולהתחיל עם הפקדות מינימליות? כי מסתבר שהשעון הביולוגי שלנו מתקתק גם בעיני קרנות הפנסיה, ומי שיתחיל להפקיד בגיל יותר צעיר וישמור על רצף בהפקדות שלו, ייהנה מעלות ביטוחית נמוכה יותר כי "הגיל הפנסיוני" שלו יהיה יותר נמוך.

לסיכום, אמנם ה1.1.2017 כבר מאחורינו, אך הפנסיה שלנו עוד לפנינו, וכדאי שנגיע אליה מוכנים. אם לא התחלתם להפקיד, זה הזמן!

באדיבות לירון דורי, בעלים

לירון דורי, רואי חשבון

טל': 077-4245822

נייד: 054-2345315

מייל: liron.dori@cpapro360.com

אתר: http://www.cpapro360.com/he/home

אחרי שחלף לו חג פורים, חשבתי לכתוב על המסכות שאנחנו בוחרים באופן מודע לעטות על עצמנו בפורים ועל אלו שאנחנו עוטים על עצמנו ,לא תמיד במודע, מידי יום בתפקידנו השונים ואיך הם משפיעות עלינו.
אבל, החיים מובילים אותנו , ואצלנו בבית דיון סוער. לאחר הכנות והתרגשות , הילד החליט שהוא לא רוצה להתחפש השנה.
איך אנחנו בתור הורים מתמודדים עם ילד צעיר שמחליט לוותר על ה"כיף" הזה שנקרא פורים ?
"קרנבל פורים" , לכאורה חג שמח ומבדח. הרי מילדות מלמדים אותנו : " משנכנס אדר מרבין בשמחה " ואצלנו בבית משברונצ'יק: הילד (בן 11) פתאום לא רוצה להשתתף בחגיגה.

שבוע שלם של חגיגות, יום חיות,יום כובעים, יום פיג'מות והרעיון ברור. ובעוד כל הילדים (זה רק נראה כך זה לא באמת כולם ) חובשים כובעים,מתאפרים הולכים עם פיג'מה וכו' , הילד שלי , משוש חיי, מקפיד על הכנת מערכת מדוגמת בהקפדה יתרה ועל חולצת בי"ס. אבל למה אתה לא נהנה מהתרת החוקים ?  תלך איך שבא לך ,תהנה.
והוא בשלו.
אנחנו בתור הורים, קצת קשה לנו לפעמים לקבל. ואולי לפעמים אנחנו רואים את הילד הקטן שבנו, שזוכר כמה מגוחך הוא הרגיש שהלך עם התחפושת ברחוב, איך פחד שהוא היחיד שיבוא מחופש וכמה רצה לעשות  משהו מופרע  ולא העז. ואנחנו מנסים לדחוק בו , לשכנע ואפילו לשחד – רק שיהנה.

כי איזה מן הורים אנחנו אם הילד שלנו מסוגר /חסר בטחון/ פחדן או לא יודע להנות ?
בתור הורה, קשה לנתק את הרגש מן התגובה ומן המעשה.
בעצם הנושא שעולה כאן לפרק הוא נושא הבחירות של הילדים שלנו.

אילו דברים אנחנו מאפשרים להם לבחור ואילו לא נתונים למשא ומתן ?
הרי ברור לכולנו שלא ניתן לילד לבחור לא לאכול או לא להתרחץ אבל אולי נאפשר להם לבחור מה לאכול ומתי להתרחץ.

כאשר מדובר על דברים קצת יותר פתוחים לדוגמא : ילד שבוחר לא להשתתף בימי הולדת של חברים , ילדה שבוחרת לא לברך לשלום את הסבים ,או ילד שבוחר לא להשתתף ב"קרנבל פורים".
בגילאים יותר גדולים יכולות לעלות סוגיות נוספות של זהות מינית, אופי נהיגה, בחירה לא ללכת לביה"ס או אפילו שימוש באלכוהול ובסמים.
מה אפשר לעשות ?
להתעמק יחד עם הילד בתוך הסיטואציה, לנתק אותה מן הרגשות הציפיות והמוסכמות (שלנו ושל הסביבה ) ולנסות להבין את הבחירה בהתנהגות הספציפית.
ע"י שאלות מנחות יחד עם הילד/ה נחקור ונבין :

• האם הבחירה נעשית מתוך פחד – מסמכות או מסנקציה שתופעל אם לא נבצע את הבחירה ?
• האם הבחירה נעשית מתוך הרגל – הפעולה "האוטומטית" שלנו , המוסכמות שאנחנו רגילים אליהם ?
• האם הבחירה נעשית מתוך חשש – מה יגידו / איך אני אראה בעינהם ?
• האם הבחירה נעשית מתוך חוסר בטחון – אין לי אומץ ללכת ככה ?

ביצוע בחירה מושכלת תכלול את השלבים הבאים:

• הגדרה של הסוגיה העומדת על הפרק בצורה הכי ספציפית שניתן.
• סקירה של מגוון אפשרויות הפעולה הקיימות – גם אם לכאורה נראות תלושות מן המציאות.
• הבנה של ההשלכות של כל בחירה על האדם הבוחר.
• בחינת תוצאות אפשריות לפעולת הנבחרת.

רק לאחר שהבנו את המניעים לבחירה ובצענו את השלבים נוכל לבצע בחירה שתהיה בחירה מושכלת הלוקחת בחשבון את המניעים, ההשלכות והתוצאות האפשריות.

במקרה שלי, הבנתי ששינוי "סדרי העולם" עבור הילד שלי (ללכת איך שבא לביה"ס,להתאפר וכו' ) מערער לו את היסודות. ולכן הוא מקפיד לשמור, דווקא בימים אלו,באדיקות על הסדר והחוקים. מה גם ש"חפרתי" כדי לוודא שלא מדובר בפחד או חוסר בטחון ושהוא מבין את ההשלכות (יהיה חריג ביום פורים ). אז אחרי שהבנו יחד, אני לא לקחתי את הבחירה שלו ברמה אישית ולא גרמתי לו להרגיש רע עם עצמו על הבחירה החריגה יחסית.

חשוב להבין, שבחירה קטנה או גדולה היא פעולה שצריך ללמוד לעשות אותה כדי להגיע לבחירה מושכלת.
כי אין נכון או לא נכון – לפחות לא בעיניו של המאמן. אחד מעמודי היסוד של האימון היא שלא יכולה להיות שיפוטיות כלפי החלטה של המתאמן. כל החלטה היא טובה כל עוד נעשתה בצורה מושכלת.

להורה לפעמים יש דעה מאוד נחרצת לגבי מה נכון לילד/ה לבחור, אבל לא תמיד זה מתיישב עם הבחירה העצמאית שאותה אנחנו מנסים להנחיל לילדים שלנו.

כאן מדובר על בחירה די פעוטה: להתחפש או לא להתחפש. אבל הנוסחה היא דומה לגבי רוב הבחירות בחיים. ועבודה עם מאמן אישי עוזרת לפתח גמישות מחשבתית ולקבל פרספקטיבה רחבה יותר על האפשרויות העומדות בפנינו, גם במצבים שבהם נראה שיש רק כיוון אחד.
ולגבי המסכות , מבטיחה לכתוב עליהם גם בהמשך, כיוון שגם אם לא רואים אותן הן שם גם בשאר ימות השנה.

קצת על עצמי :
קוראים לי אתי מרציאנו סלמה, ואני אוטוטו בת 42. נשואה + 3 ילדים מקסימים (6,9,11)
העיסוק  העיקרי שלי כל חיי הבוגרים היה בתחום המחשוב וזאת הפרנסה העיקרית שלי.
תמיד חלמתי לעבוד עם אנשים, וחיפשתי דרכים לשלב אותם בתוך התחום המקצועי שלי.
בסביבות גיל 37 חיפשתי קצת לגוון, אז לא החלפתי בעל, אבל גיליתי עולם שלם שנקרא אימון אישי.
למדתי במשך שנה הסמכת מאמנים אישיים  והתאהבתי בתחום, גיליתי את הכשרון הטבוע בי להבין אנשים ולאהוד את פועלם. מאז הוסמכתי גם בהנחיית קבוצות אימון והדובדבן שבקצפת מבחינתי הגיע בשנה האחרונה והוא אימון ילדים ונוער עם התמקדות בהפרעות קשב וריכוז.
מאז אני מאמנת בעיקר חברים וחברים של חברים. וכיום מקצה  את הזמן הראוי בכדי שאוכל לפגוש ולעזור לכמה שיותר נפשות.

​

כתבה זו מוקדשת לכל אישה באשר היא אשר קמה בבוקר ומחכה כי השינוי יקרה מעצמו.
לך אישה יקרה שמרגישה כי את העבר וההווה מיצית עד תום ואת מרגישה כי השינוי בוער בתוכך….
אז הנה לפנייך איך עושים לחיים ולקריירה חישוב מסלול מחדש, כי כל שינוי מתחיל בצעד אחד קטן לעבר עתיד גדול.

מעצבת שיער ומאפרת זו הקריירה השניה שלי בחיים, ובניינו גם המדהימה ביותר.
כ15 שנה עסקתי בתחום המלונאות מהדרום ועד המרכז ניהלתי מרכזי הזמנות קבלה עסקים וכו… עסקתי בתקציבים ייעדים ניהול צוותי מחלקות ישיבות עם בעלים הדרכות וכול מה שמעבר… הקמתי משפחה לתפארת וכמו כל אישה שיודעת לנצח על המקהלה אז גם אני הייתי שם.
ואז באמצע מרתון החיים בלי לשאול או לבקש רשות הגיע הגיל שכולם ממנו חוששים 40 כן הגיל שבעיניי היה הכי נכון לקחת פסק זמן לעצור!לחשוב! לעשות Restart ולחשב מסלול מחדש.
לשאול את השאלות הנכונות לי היום ולענות את התשובות הכי נכונות למחר.
החלטתי להתחבר לתחום שבו יופי האישה הוא נרחב יש בו ייחודיות ושלמות איך במגע יד, רוך, צבע, טקסטורה, דמיון, יצירתיות וכשרון מלווה בהמון נתינה ואהבה אני יכולה להעניק לכל אישה תחושה של מלכה.
כמעצבת שיער כל לקוחה זו יצירה חדשה וכמאפרת כל מהפך זה כמו קסם.
מתמחה בתסרוקות ערב במגוון סגנונות, איפור בוקר/ערב לנשים, בנות מצווה, כלה ומלווה. החלקת קארטין, גוונים וגווני שמש, אומברה, חידוש/שינוי צבע, פאנים מעוצבים, תספורות בקוו האופנה לנשים וילדות.
עיצוב גבות, הרמת ריסים ותוספות שיער.
זו השנה הרביעית בה אני חורטת על דגלי שרות אישי מצויינות ומקצועיות עם המון אהבה.
את הקריירה במחצית השניה של חיי אני מקדישה לכל אישה באשר היא אשר חשקה נפשה למהפך בתחום עיצוב השיער האיפור והיופי.
אז נכון שינויים בחיים הם לא תמיד קלים ותמיד נמצא את התירוצים הכי נכונים אבל תזכרי שאת ורק את יכולה לעשות Restart ולחשב מסלול מחדש.
מוזמנת להתחדש ולהתפנק !!
באהבה ממני אלייך ????…
טלי חסון
מעצבת שיער ומאפרת
0506839219