פנסיה לעצמאיים מאת רואה חשבון אריאל גורן
נושא השבוע: פנסיה לעצמאיים
שמחים להציג את הטור העשירי בסדרת טורים "כלכלה בחיינו – להבין את הכסף" ע"י "שטאובר גורן רואי חשבון"
מזה מאות שנים העולם כולו מושען על התקיימות כלכלית. הכסף מלווה אותנו בחיי היום יום ואנו נדרשים לדעת לקבל החלטות כלכליות מדי יום. בכל שבוע נפרסם טור העוסק בכסף המשפיע על רוב התחומים בחיינו. מטרתנו לתת לכם כלים טובים לקבלת החלטות כלכליות קטנות וגדולות. השבוע נעסוק בנושא חשוב ואפילו קריטי. מסיבות כאלה ואחרות חלקנו יודעים עליו, מעט מידי.
השבוע נעסוק בנושא חשוב:
פנסיה לעצמאיים
שנת 2017 נכנס לתוקפו חוק פנסיה חובה לעצמאים, המחייב עצמאים להפריש לפנסיה.
בטור של השבוע רואה חשבון אריאל גורן מבהיר לנו את כול הפירושים הנדרשים
החוק מחייב מינימום הפרשה, אך באפשרותכם להגדיל את ההפרשה ואפילו לקבל הטבות מס
חלק מהכספים שצברתם יכולים לשמש אתכם גם בתקופה שאינכם עובדים, כדמי אבטלה
זכרו – ככל שתתחילו לחסוך מוקדם יותר, כך תצברו יותר כסף לגיל הפרישה
רואה חשבון אריאל גורן, שותף במשרד גורן שטאובר רואי חשבון.
המשרד מלווה עסקים בהצלחה למעלה מ- 30 שנה ומטפל בין היתר בהחזרי מס לשכירים.
משרד: רחוב המסגר 55 ת"א אביב. סניף: שדרות טוס לנטוס קריית השרון, נתניה
לשאלות: 03-5616466 ,077-5347234 office@jcpa.co.il
פייסבוק: אריאל גורן רואה חשבון
פנסיה לעצמאיים
החל משנת 2017 חייבים גם עצמאיים להפריש חלק מהכנסתם לחסכון פנסיוני.כאן המקום לציין כי הסיבה העיקרית שהמדינה החליטה להתערב ולחוקק את החוק היא שבניגוד לשכירים שהחל משנת 2008 המעסיק מחויב לבצע להפקיד לפנסיה חובה, כאשר היום אחוז ההפקדה מהשכר מגיע ל 18.5%, אצל עצמאיים מעולם לא הייתה חובה כלשהיא לחסוך חלק מההכנסות לטווח ארוך.
התוצאה היא שכמעט מחצית מהעצמאיים אינם חוסכים לפנסיה. ההשלכה הנובעת מכך היא בעת הגעה לגיל פרישה עלול העצמאי להסתמך על קצבת הזקנה של הביטוח הלאומי, שגם היא עלולה להתכווץ בשל הגירעון בו מצוי הביטוח הלאומי.
מי חייב להפקיד
- החוק חל על כל עצמאי מגיל 21-60 אשר מנהל עסק עצמאי.
- הוא רשום כעוסק לפחות 6 חודשים.
שיעורי ההפקדה
ראשית את החישוב יש לבצע מתוך ההכנסה החייבת, כלומר הכנסה לאחר ניכוי ההוצאות המותרות (שכירות, אחזקה, רכב, פרסום וכו'..)
עד הכנסה חייבת שנתית בסך 59,436 ש"ח יש להפקיד 4.45% סה"כ 2,645 ש"ח
מהכנסה בסך 59,437 ועד 118,872 ש"ח יש להפקיד 12.55% סה"כ 7,459 ש"ח
כלומר סה"כ החובה להפקיד לפנסיה על פי החוק היא 10,104 ש"ח.
שימו לב שמדובר בשעורים מינימליים ורצוי כמובן, ככל שניתן להגדיל את שיעורי ההפקדה על מנת לצבור חסכון משמעותי ליום הפרישה.
הטבות המס
הטבות המס מתקבלות בצורה של ניכוי וזיכוי במס.
- ניכוי – משמעותו הקטנת ההכנסה החייבת במס וכמובן שיש לכך השפעה והקטנת תשלומי מס
הכנסה וביטוח לאומי. כלומר הסכום שהופקד (במגבלת תקרה שנקבעה) מופחת מההכנסה החייבת במס.
- זיכוי – משמעותו הקטנת המס אותו יש לשלם. שיעור הזיכוי לחסכון הפנסיוני הוא 35%
האם ומתי ניתן למשוך כספים כשהעסק נסגר
בעת ההפקדה לחסכון הפנסיוני חלק מהסכום שמופקד מיוחס למרכיב של חסכון למצב אבטלה. אם חלילה נאלץ העצמאי לסגור את עסקו ניתן למשוך את הסכום שנצבר מוגבל לתקרה שנתית בסך כ 12,000 ולהמצאת אישורים שונים המעידים על הפסקת פעילות העסק.
ומי שלא יפקיד ?
בשנת 2017 אמנם לא הוטל קנס על מי שחייב היה להפקיד ולא עשה זאת. החל משנת 2018 יוטל קנס כאשר גובה הקנס טרם נקבע סופית, אך הוא צפוי לעמוד על סכום משמעותי (דובר על 500 ש"ח אך ככל הנראה הסכום יהיה גבוה אפילו יותר).
סיכום
אפשר להתווכח על הדרך בה התערבה המדינה בחקיקת חוק פנסיית חובה לעצמאיים. החשיבות בחסכון לטווח ארוך, ליום בו אנו זקוקים לאותו חסכון כדי שנוכל להתקיים בכבוד וברמת חיים טובה היא ברורה ועל כן יש להקדים ולחסוך בגיל צעיר ככל האפשר.
מצורף:
קובץ אקסל – מחשבון הפקדה לפנסיה וקרן השתלמות